El fraude de la factura falsa: cómo cambian cuentas bancarias para robar pagos en empresas

Cómo funcionan los fraudes en pagos empresariales (facturas y nóminas falsas) y qué hacer para evitarlos

Imagina que recibes una factura de un proveedor habitual. 

Todo parece correcto: 

• el formato

• el concepto

• el importe

Solo hay un pequeño cambio: 
👉 el número de cuenta bancaria 

Realizas el pago… y días después descubres que el dinero nunca llegó al proveedor. 

Bienvenido a uno de los fraudes más habituales en empresas. 

Este tipo de fraude es especialmente frecuente en PYMES y puede provocar pérdidas económicas importantes si no se detecta a tiempo. 

¿Qué es el fraude de la factura falsa? 

El fraude de la factura falsa es un tipo de ataque de suplantación de identidad en empresas en el que un ciberdelincuente manipula una factura real o suplanta a un proveedor para conseguir que la empresa pague a una cuenta fraudulenta. 

👉 No se trata de facturas inventadas (aunque también existen) 
👉 Se trata de facturas que parecen totalmente legítimas 

¿Cómo consiguen hacerlo? 

Este tipo de fraude no es casual. 
Sigue un proceso bastante elaborado: 

1. Acceden a la información 

Los atacantes obtienen datos a través de: 

• correos comprometidos

• filtraciones

• ingeniería social

• información pública

👉 En muchos casos, incluso leen conversaciones reales entre empresa y proveedor 

2. Interceptan o imitan la comunicación 

Aquí está la clave: 

• interceptan un email real

• o crean uno prácticamente idéntico

👉 Cambian un único dato: la cuenta bancaria 

3. Envían la “factura modificada” 

El correo parece totalmente normal: 

• mismo tono

• mismo proveedor

• misma conversación

👉 Solo cambia el destino del dinero 

4. Se realiza el pago 

Si no hay verificación: 

👉 el dinero va directamente a la cuenta del atacante 

Y en muchos casos: 
👉 es muy difícil recuperarlo 

Variante: el fraude de la nómina falsa 

Este tipo de fraude de nómina falsa es cada vez más habitual en empresas con procesos automatizados de pago 

👉 En lugar de proveedores, el objetivo son los empleados. 

¿Cómo funciona? 

Un atacante suplanta a un trabajador y envía un mensaje tipo: 

“He cambiado de cuenta bancaria, a partir de ahora ingresad la nómina aquí” 

Si la empresa no verifica: 

👉 las nóminas se empiezan a pagar a una cuenta fraudulenta 

¿Por qué estos fraudes funcionan tan bien? 

Porque son extremadamente creíbles. 

👉 No hay virus 
👉 No hay alertas técnicas 
👉 No hay errores evidentes 

Solo hay: 

• contexto real

• confianza

• rutina

Por eso, es fundamental contar con una estrategia de ciberseguridad que proteja tanto los sistemas como los procesos de la empresa. 

Señales de alerta que debes tener en cuenta 

Aunque parezca real, hay pistas: 

⚠️ Cambios en cuentas bancarias 

Especialmente si no se comunican por canales habituales 

⚠️ Mensajes inesperados 

Un proveedor o empleado no suele cambiar datos sin previo aviso 

⚠️ Urgencia o presión 

“Hay que hacerlo ya” 

⚠️ Pequeñas diferencias en el correo 

• dominio ligeramente distinto

• dirección sospechosa

⚠️ Cambios en el tono o forma de comunicarse 

Sutiles, pero detectables 

Cómo evitar este tipo de fraudes 

Aquí no basta con tecnología: es necesario combinar control de procesos, supervisión y buenas prácticas de seguridad. 

 
👉 La clave está en los procesos. 

🔐 Verificación obligatoria de cambios bancarios 

👉 Siempre por otra vía: 

• llamada

• contacto directo

• canal oficial

🔐 Protocolos de pago claros 

• validación doble

• revisión de datos

• control de cambios

🔐 Formación a empleados 

Para detectar estas situaciones. 

🔐 Control de accesos y correos 

Porque muchas veces el origen está en una cuenta comprometida. 

🔐 Supervisión continua 

Contar con un mantenimiento informático adecuado permite monitorizar sistemas, detectar accesos sospechosos y reducir riesgos antes de que se produzcan incidencias. 

¿En qué se diferencia del fraude del CEO? 

Aunque ambos buscan lo mismo (dinero), el enfoque es distinto. 

👉 En el fraude del CEO: 

• se suplanta a una persona interna

• se solicita una acción urgente

👉 En el fraude de factura o nómina: 

• se suplanta a proveedor o empleado

• se manipulan procesos de pago

👉 Ambos forman parte de los llamados fraudes empresariales basados en suplantación.

El error más común en las empresas 

Pensar que esto solo pasa a grandes compañías. 

👉 En realidad, afecta especialmente a PYMES porque: 

• hay menos controles

• los procesos son más flexibles

• la confianza es mayor

Conclusión 

El fraude de la factura falsa y la nómina falsa no son ataques complejos desde el punto de vista técnico. 

👉 Son ataques de confianza. 

Y funcionan porque: 

• se basan en información real

• encajan en procesos habituales

• pasan desapercibidos

¿Está tu empresa protegida frente a este tipo de fraude? 

En DAGARA Informática ayudamos a empresas a proteger sus procesos de pago, detectar riesgos y evitar este tipo de situaciones mediante una combinación de ciberseguridad, mantenimiento y formación. 

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